（2024）关于ODI备案时常遇到的问题归纳汇总

在ODI（境外直接投资）备案过程中，企业常会遇到多种问题。这些问题可能涉及企业资质、财务状况、项目细节、材料准备、审批流程等多个方面。以下是对这些问题的详细归纳：

一、企业资质与财务状况问题

1.成立时间不足：申请企业需为在中国境内依法成立的企业，成立时间不满一年的企业可能较难通过审批，因为其无法提供完整的经审计的财务报表，难以证明企业具备足够的经营稳定性和投资能力。

2.财务状况不佳：企业的净资产回报率低、资产负债率高，且Zui新年度的审计报告显示亏损，会影响境外投资备案申请。通常建议企业的净资产回报率超过5%，资产负债率低于70%。

3.股东背景或资金来源存疑：无法明确说明境内股东或合伙人背景、资金来源（如自有资金、银行贷款等）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。

二、项目与材料准备问题

1.行业受限：涉及到房地产、体育俱乐部、酒店、博彩、娱乐等行业的境外投资，属于限制性行业，审批难度较大。此外，敏感行业如兵工、武器装备等，境外投资会受到严格管控。

2.项目不真实或可行性不足：境外投资项目缺乏详细的商业计划、可行性研究报告，或者项目的市场前景、盈利模式等不清晰，无法证明项目的真实性和可行性。

3.材料不完整或不符合要求：申请境外投资备案需要提交一系列的材料，如申请书、《境外投资备案表》、前期工作落实情况说明、具有法律约束力的投资协议及文件、财务报表等。如果材料不完整、格式不正确、内容不清晰，或者缺少必要的签字、盖章等，都会导致申请被退回或延误审批。

三、审批流程问题

1.审批流程复杂：境外投资备案需要经过发改委、商务部门、外汇管理局等多个部门的审批，每个部门都有自己的审批重点和要求。如果企业对审批流程不熟悉，可能会在各个环节出现问题，导致备案申请进展缓慢。

2.投资金额与备案不符：企业申报的投资金额与实际投资金额存在差异，可能由于内部管理不善、信息不对称或违规行为等原因导致。这种不一致可能引发监管风险和法律责任。

四、其他常见问题

1.资金用途限制：ODI备案后出境的资金专款专用，只能用于公司的运营和采购等，不能用于投资其他项目。

2.后补备案问题：已经在运营的境外公司原则上无法后补ODI备案，但如果境外的公司没有开户、没有运营等实际业务的发生，且之前的境外公司股东是大陆公司，可以尝试补做ODI备案。

3.投资目的地风险：投资目的地处于战争、动荡、政治不稳定、营商环境差的国家或地区，或者是被联合国制裁、与我国未建交的国家和地区，境外投资备案的申请可能会受到影响。

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